|
כחלק מהרפורמה בשוק ההון בכלל ובקרנות הפנסיה בפרט, נפתח שוק קרנות הפנסיה
לתחרות. כיום אגף שוק ההון מעודד את
המגמה, שלפיה מבוטח יהיה רשאי להצטרף לכל
קרן פנסיה שבה יחפוץ,
ללא תלות ו/או כפיפות
להוראת מעסיק זה או אחר ו/או קביעת ו/או
הוראת וועד העובדים. במסגרת הקרנות
החדשות. גובשו כללים למעבר עמיתים מקרן
פנסיה אחת לאחרת, במגמה לעודד תחרות
בענף, שהיא אבן יסוד בסיסית בסקטור עסקי
הרוצה להצליח ולעמוד ברשות עצמו, כאשר
התחרות באה לשרת בראש ובראשונה את הצרכן /
המבוטח.
מהי קרן
פנסיה?
זוהי קרן בה מופקדים במהלך שנות עבודתו של
אדם כספי תגמולים
ו/או פיצויים על חשבון העובד ומעסיקו, על
מנת שישמשו לתשלום קצבה חודשית לעובד מעת
פרישתו מעבודה עד סוף חייו. הקרן מבטיחה
גם תשלום לשארים במקרה של מות העובד וכן
תשלום קצבה בעת אובדן כושר עבודה.
מי מפקיד את
הכספים וכמה כסף מופקד
החברות בקרן היא של המעסיק והעובד הוא
העמית.
מעסיק יכול להעביר את התיק לניהול קרן
אחרת אחת לשנתיים מבלי לפגוע בזכויות
שנצברו
לעובד. המעסיק הוא זה שמעביר מדי חודש את
הכספים לקרן על פי תקרות שקבע לכך מס
הכנסה. בקרנות חדשות יכולים לחסוך גם
עצמאים.
תשלומי המעביד והעובד לקרן הפנסיה לפי שכר
העובד. התמהיל המקובל לדמי גמולים הוא
הפרשת עובד למרכיב תגמולי עובד בשיעור של
5.5%, הפרשת מעביד למרכיב תגמולי מעביד
בשיעור של 6% והפרשת מעביד למרכיב
הפיצויים בשיעור של 6%. כיום ניתן (לא
חובה) להגדיל את הפרשת העובד למרכיב
תגמולי עובד עד ל- 7% ואת הפרשת המעביד
למרכיב תגמולי מעביד עד ל- 7.5%.
לגבי קרנות פנסיה ותיקות להן מונה מנהל
מיוחד, הגדלה הדרגתית של שיעורי ההפרשה
לפנסיה עד לשיעור כולל של 20.5% נקבעה
במסגרת פרק ז'1 לחוק הפיקוח על עסקי
ביטוח, התש"מ-1981 כמפורט להלן:
לתשלומי העובד יתווספו בכל אחת מהשנים
2004 עד 2006 1/3 נקודת אחוז ובשנת 2007
1/2 נקודת אחוז (סה"כ 1.5%).
לתשלומי המעביד יתווספו בכל אחת מהשנים
2004 עד 2006 1/3 נקודת אחוז ובשנת 2007
1/2 נקודת אחוז (סה"כ 1.5%).
אילו סוגי
קרנות פנסיה קיימים?
קרן ותיקה
עד לשנת 1995
פעלו בישראל קרנות פנסיה של ההסתדרות
(הגדולות בהן - מבטחים, מקפת, מיטבית) ושל
ארגוני עובדים גדולים. קרנות אלו שהוגדרו
כ"מבטיחות זכויות" שילמו קצבאות לעמיתים בהתאם לזכויות וותק שצברו בשנות עבודתם. כספי הקרנות מושקעים
באגרות חוב בריבית
מסובסדת של הממשלה.
קרן חדשה מקיפה
בשנת 1995 לאחר שהתברר כי הקרנות אינן
מאוזנות
אקטוארית וההתחייבויות
שלהן לתשלומי קצבה עתידיים עולים בהרבה על
ההכנסות הצפויות, הופסקה בהוראת הממשלה
קבלת עמיתים חדשים ונפתחו קרנות חדשות
(החל
מ-1.1.1995) אשר הוגדרו כ"מבטיחות תשואה"
שבהן מנוהל לכל עמית חשבון חסכון משלו
הנושא רווחים בהתאם לרווחי הקרן. 70%
מכספי קרנות אלו מושקעים באגרות חוב
בריבית
מסובסדת של הממשלה. קרן חדשה נותנת כיסוי
של קצבה לאחר פרישה, קצבת שארים למקרה
מוות, וכיסוי לנכות (אובדן כושר עבודה)
וסכומי ההפקדות בה כפופים לתקרת שכר של
פעמים השכר הממוצע.
קרן חדשה כללית
קרנות אלו אושרו החל
מינואר 1999. בשונה מקרן מקיפה, קרן כללית
אינה זכאית להשקיע באגרות חוב מסובסדות
של הממשלה אך מאידך ניתן לחסוך בה סכומים
גבוהים מאלו שבקרן מקיפה (עד 4 פעמים שכר
ממוצע במשק) וכן לרכוש כיסוי ביטוחי בנוסף
לזה של קרן מקיפה.
לאיזה קרן ניתן להצטרף או לעבור
קרנות ותיקות סגורות
למצטרפים חדשים החל ב-1.1.95. עמיתים
ותיקים בקרנות אלו יכולים להמשיך לחסוך
בהן או
להעביר זכויותיהם לקרנות ותיקות אחרות.
קרנות חדשות מקיפות סגורות למצטרפים חדשים
החל מינואר 1999. עמיתים בקרנות אלו
יכולים להעביר את זכויותיהם לקרנות מאותו
סוג.
קרנות חדשות כלליות פתוחות למצטרפים חדשים
ולמעבר עמיתים מכל הסוגים. אם הפסקת
עבודתך אצל מעסיק יוקפאו הזכויות שנצברו
לך בקרן. מעסיקך החדש יוכל לבטח אותך בקרן
אחרת או להעביר את הכספים שנצברו לך בקרן
קודמת מאותו סוג.
כמה מקבלים כשפורשים
עמיתי קרנות ותיקות מקבלים קצבה על פי זכויות וותק שצברו ומשכורתם הקובעת לפי תקנון הקרן. (בשל
גירעונות אקטואריים,
שונו תקנוני הקרנות הוותיקות והקטינו את
זכויות העמיתים ע"י העלאת גיל הפרישה
והקטנת השכר הקובע).
עמיתי קרנות חדשות מקבלים קצבה על פי סכום
החיסכון והרווח
שנצבר בחשבונם בקרן ובהתחשב בלוחות תמותה
(תוחלת חיים) שנקבעים ע"י המפקח על
הביטוח. עמית יכול לבחור בין מספר מסלולי
קצבה על פי תקנון הקרן. המסלולים מאפשרים
לחוסך לחלק את הקצבה לקצבה אישית ולשארים
(בן זוג, ילדים, הורים). הקצבה פטורה ממס
הכנסה עד תקרה מסוימת בכפוף להוראות מס
הכנסה שמשתנות מדי פעם. בעת הפרישה יתקבלו
קצבאות מכל הקרנות בהן נצבר חסכון פנסיוני.
כמה זה עולה
לנו
קרנות הפנסיה הותיקות כוללות את עלות
הניהול במאזנן הכולל
ואינן גובות זאת מהעמיתים. הקרנות החדשות
גובות דמי ניהול (מהצבירה) ועמלות ניהול
(מהשוטף)
מהעמיתים אך בסכומים מוגבלים.
קרנות מקיפות
מוגבלות
לתקרת עמלת ניהול של 6% מכספי הגביה ודמי
ניהול של-0.5% שנתי מהסכום שנצבר לעמית. קרנות כלליות מוגבלות ב-3% מכספי הגביה ו-0.5% שנתי מהחיסכון
המצטבר ובתנאי ששני אלה
יחד החל בשנה רביעית ואילך לא יעלו על 2%
שנתי מהחיסכון הנצבר
|
