|
| הנתונים
המופיעים הנם למידע כללי
בלבד. הנוסח המחייב הנו הנוסח
המופיע בחוקים, בתקנות,
בתקנונים ובפוליסות. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
 |
|
אבדן כושר
עבודה |
| מצב רפואי הנגרם
מאירוע תאונתי או מחלתי, אשר בגינו
נבצר מהמבוטח היכולת לעסוק במקצוע אשר
עבד או בעיסוק סביר אחר המתאים
לניסיונו, להשכלתו והכשרתו. |
 |
|
אירוע תאונתי |
| אירוע בלתי מתוכנן
ובלתי צפוי אשר גרם לחבלה גופנית
כגון: נפילה, שריפה וכו'. |
|
|
|
|
|
בדיקה רפואית |
| כחלק מקבלתו של
המבוטח לתוכנית הביטוח יכולה חברת
הביטוח לדרוש מן המבוטח לעמוד בבדיקות
רפואיות. מטרתם לבחון את מצבו הרפואי
של המבוטח ערב עריכת הביטוח על מנת
להעריך את חשיפת חברת הביטוח
לסיכונים. |
|
|
|
ביטוח |
| אמצעי לפיזור הסיכון
הכלכלי הנופל על היחיד, ע"י יצירת
מאגר של עמיתים אשר יחלקו ביניהם את
הנזק ליחיד. |
|
|
|
ביטוח אובדן
כושר עבודה |
| ביטוח שבו מתחייב
המבטח לפצות את המבוטח בפיצוי חודשי
מוסכם מראש, אם נגרם למבוטח אבדן כושר
עבודה. ביטוח זה הנו בדרך כלל תוספת
לפוליסת ביטוח חיים, בדרך כלל בנוסף
לפיצוי אותו יקבל המבוטח, ישלם המבטח
גם את הפרמיות בגין הפוליסה הקיימת.
|
|
|
|
ביטוח אנשי
מפתח |
| תוכנית ביטוח חיים,
בה מבטח המעביד את הנזק הכלכלי אשר
עלול להיגרם עקב מוות מוקדם של עובד
מרכזי בחברה. בתוכנית זו המבוטח הנו
העובד והמוטב הנו המעביד |
|
|
|
ביטוח בריאות |
| ביטוח הבא לכסות
הוצאות רפואיות החלות על המבוטח עקב
אירוע של מחלה או ניתוח. התגמול בגין
ביטוח זה יבוא או באמצעות החזר הוצאות
או באמצעות תשלום ישיר לספקי הטיפול
הרפואי. הכיסויים הביטוחיים השכיחים
בתוכניות הנם השתלות ניתוחים מיוחדים
וכו'. |
|
|
|
ביטוח חיים |
| תוכנית המבטיחה
זכויות למוטבים, במקרה מותו של
המבוטח, על ידי קבלת קצבה חודשית או
על ידי קבלת סכום חד פעמי. |
|
|
|
ביטוח מוות
מתאונה |
| כיסוי ביטוחי הניתן
לרכישה רק כביטוח נוסף לביטוח חיים.
בכיסוי זה, ישולם סכום ביטוח נוסף
במקרה מותו המוקדם של המבוטח עקב
"אירוע תאונתי". סכום הביטוח ישולם
למוטבי המבוטח כסכום חד פעמי. |
|
|
|
ביטוח מנהלים |
| תוכנית הניתנת
בהתקיים יחסי מעביד עובד. מטרתה להגן
על העובד ועל בני ביתו בעת אירועים
אשר עלולים לפגוע בהכנסתו כגון:
פטירה, נכות, פרישה. תוכנית זו מאושרת
כקופת תגמולים ובגין ההפקדות הקיימות
נהנים העובד והמעביד מהקלות מס.
|
|
|
|
ביטוח מסולק |
| תוכנית אשר ממשיכה
להיות בתוקף מבלי שבעל הפוליסה נדרש
לשלם פרמיות נוספות. סכום הביטוח
למקרה פטירה יקבע לפי הפרמיה ששולמה
עד כה ולצבירות החסכון בתוכנית. |
|
|
|
ביטוח מעורב |
| ביטוח למקרה חיים
ולמקרה פטירה. תמורת תשלומי הפרמיה
יעביר המבטח את סכום הביטוח למבוטח
בתום מועד התוכנית, או למוטבים במקרה
פטירה - המוקדם מבין שני אירועים אלו.
|
|
|
|
ביטוח משכנתא |
| ביטוח חיים למקרה
פטירה. בביטוח זה מפוצה נותן המשכנתא,
בגין אובדן תשלומים עתידי של הנפטר -
משלם המשכנתא. מאחר ואין חובה לביצוע
הביטוח באמצעות הבנקים למשכנתאות,
מומלץ לבחון רכישת ביטוח זה בחברות
ביטוח באופן עצמאי.
|
|
|
|
ביטוח נכות
מקצועית |
| הרחבה לביטוח חיים.
מטרתה לפצות את המבוטח בעת קרות נכות
מקצועית הנגרמת כתוצאה מ"אירוע תאונתי"
או מחלה. סכום הביטוח ישולם למבוטח
כסכום חד פעמי.
|
|
|
|
ביטוח נכות
מתאונה |
| כיסוי ביטוחי הניתן
לרכישה רק כביטוח נוסף. המבוטח יהיה
זכאי לתגמולי הביטוח אם נקבעו לו
אחוזי נכות עקב "אירוע תאונתי". אם
אחוזי הנכות אשר נקבעו הנם חלקיים,
יקבל המבוטח את החלק היחסי מסכום
הביטוח אשר רכש כסכום חד פעמי.
|
|
|
|
ביטוח שותפים |
| תוכנית ביטוח חיים
אשר מבטחת את חיי השותפים בחברה.
במקרה של פטירת אחד השותפים יעבור
סכום הביטוח לשותפים הנותרים וישמשם
לרכישת חלקו של הנפטר בחברה.
|
|
|
|
ביטוח תאונות
אישיות |
| פוליסה הבאה לכסות
את המבוטח, בגין "אירוע תאונתי" אשר
גרם לאובדן זמני של כושר עבודתו.
הפוליסה מכסה פגיעה אשר אינה מזכה
בפיצוי מכוח חוק, ניתן להרחיבה לכיסוי
גם בעת אירוע של מחלה. |
|
|
|
בעל פוליסה |
| אדם או חברה אשר
נקוב בפוליסה כבעליה, המתחייב לשלם את
הפרמיה בגינה. בתוכניות פרטיות בעל
הפוליסה הנו המבוטח (בדרך כלל).
בתוכניות לביטוח מנהלים בעל הפוליסה
הנו המעביד. |
|
|
|
|
|
גיל המבוטח |
גיל המבוטח בפוליסה
הנו הגיל אליו הנו קרוב יותר.
חשיבות גילו של המבוטח באה לידי ביטוי
(בין השאר) בקביעת עלויות הביטוח, שכן
עלויות אלו משתנות לרוב בהתאם לגילו
של המבוטח. |
|
|
|
גיל פרישה |
| הגיל בו יפרוש
המבוטח מעבודתו, ויממש את החסכונות
והזכויות שצבר בתוכניות הפנסיוניות
השונות. גילאי הפרישה המוגדרים בחוק
הנם: גבר - 67 אישה – 64 ניתן לפרוש
החל מגיל 60 . או לדחות הפרישה לאחר
גיל הפרישה על פי חוק. |
|
|
|
גמלא, תוכניות |
| תוכניות ביטוח חיים
עם מרכיב חסכון אשר במועד סיום
התוכנית זכאי המבוטח לקבל גמלא
חודשית, כל עוד הוא בחיים.. |
|
|
|
|
|
הטבות מס |
במטרה לעודד את
החסכון הפנסיוני, מוגדרות בתקנות מס
הכנסה ההטבות הבאות:
מעסיק - הקטנת תשלומי המס של המעסיק
עקב הכרות בהפקדתו לקופת גמל כהוצאה
מוכרת.
עובד - הקטנת תשלומי המס או קבלת
החזרים ממס הכנסה הכל לפי סוג ההטבה
לאותו עניין.
|
|
|
|
היוון |
| חישוב נוכחי של ערך
עתידי. חישובו של סכום חד פעמי או
תזרים המזומנים אשר יתקבל בעתיד,
לסכום חד פעמי במועד החישוב. |
|
|
|
הכנסה מזכה |
| כל ההכנסה החייבת של
יחיד שמקורה בעבודה, לפני חישוב
הניכויים. |
|
|
|
הסדר ריסק |
| מאפשר לאדם שיש
הפסקה בתקופת עבודתו, לשלם את עלות
הכיסויים הביטוחיים בלבד. באופן זה
ניתן להבטיח כיסוי ביטוחי מלא ובמקביל
שימור התוכנית הפנסיונית. בד"כ ניתן
לבצע הסדר זה לתקופה של עד שנה. |
|
|
|
הסכם / הסדר
קיבוצי |
| הסכם הנחתם בין
ארגון העובדים המייצג את המועסקים
במקום העבודה (בדרך כלל ההסתדרות)
ובין מעסיק/ קבוצת מעסיקים. לדוגמא
הסכם הפנסיה המקיפה בתעשייה המוחל על
עובדי המועסקים אצל מעסיקים החברים
בהתאחדות התעשיינים. |
|
|
|
הסכם מפעלי |
| הסכם הנחתם בין חברת
הביטוח לבין המעביד. בהסכם זה תתחייב
חברת הביטוח אל מול המעביד בדבר המוצר
הביטוחי (תוכנית הביטוח) ותנאיו
לעובדי החברה. הסכם נוסף אשר נחתם
במועד זה הנו הסכם מול סוכנות הביטוח
המטפלת אשר בא לקבוע את השירות אותו
יקבל העובד והמעביד ואת אופן הבקרה של
הסוכן על התוכנית וכו'.
|
|
|
|
הצהרת בריאות |
| אדם המעונין לבטח את
חייו בביטוח חיים, יצהיר על מצב
בריאותו הנוכחי ועל עברו הרפואי.
הצהרת הבריאות/ שאלון רפואי באה לתאר
את הנסיבות בהן קיבל המועמד לביטוח
טיפולים רפואיים, ופרטים נוספים בגין
מחלות משפחתיות. הצהרה זו מסתיימת
בחתימת המועמד על "ויתור סודיות
רפואית" המאפשרת לחברת הביטוח את
הזכות לוודא את הפרטים המופיעים
בהצהרת הבריאות. במקרים בהן סכומי
הביטוח הנם גבוהים או מפאת גילו רשאית
חברת הביטוח לדרוש שהמבוטח יעבור
בדיקה רפואית נוסף להצהרת הבריאות.
|
|
|
|
|
|
זיכוי מס |
| סכום המופחת מתשלומי
המס בהן מחויב הנישום. על תוכניות
ביטוח בעלות מרכיבי חסכון זכאי המבוטח
לזיכוי על פי תקנות מס הכנסה. |
|
|
|
|
|
חוק חוזה
הביטוח |
| חוק חוזה הביטוח בא
להסדיר את זכויות היסוד של המבוטח.
החוק מבהיר את חובתה של חברת הביטוח
כלפי המבוטח בגין תשלומי הפרמיה. חוק
חוזה ביטוח הנו חלק מהחוזים להם כפופה
חברת הביטוח כגון: חוק החוזים תשל"א –
1970, חוק השליחות תשל"ה – 1965, חוק
הפיקוח על הביטוח תשמ"א – 1981. |
|
|
|
חוק פיצויי
פיטורין |
| הזכאות לפיצויי
פיטורין נקבעת ב"חוק פיצויי פיטורין"
החוק קובע כי במידה ועובד פוטר לאחר
שנת עבודה אחת לפחות חובת המעסיק לשלם
לו מענק חד פעמי בגובה שכר אחרון
מוכפל בשנות עבודתו. החוק קובע מספר
סעיפים בהם גם התפטרות מזכה בפיצויים
(לדוגמא אישה שילדה ומתפטרת במטרה
לטפל בילדה). |
|
|
|
חיתום |
| הנו חלק מתהליך
הבדיקה אותו מבצעת חברת הביטוח ערב
עריכת החוזה עם המבוטח. תהליך זה בא
לבחון את הסיכון הגלום בעריכת ההסכם
עם המבוטח וזאת באמצעות שאלונים
רפואיים, בדיקות רפואיות וכו'. ב-"חוק
חוזה הביטוח תשמ"א 1981" סעיפים 6-8
מתייחס המחוקק לחובת הגילוי החלה על
המבוטח. המחוקק פותר את המבטח באופן
חלקי או מלא במקרה והסתיר המבוטח מידע
בכוונה או נתן תשובה שאינה מלאה וכנה.
|
|
|
|
|
|
מדד יסודי |
| מדד המחירים לצרכן
הידוע ב- 1 בחודש של תחילת הביטוח. |
|
|
|
מוטב |
| האדם או מספר אנשים
אשר יקבלו את סכומי הביטוח, בעת
התרחשותו של מקרה ביטוח. אם לא
מצויינים מוטבים בפוליסה, יועברו
סכומי הביטוח ליורשיו החוקיים.
|
|
|
|
מס פרוגרסיבי |
| הכלל קובע כי ככל
שהכנסתו של יחיד עולה חובתו לתשלום מס
עולה (באופן מדורג). חישוב המס המדורג
הנו לפי חישובה של ההכנסה השנתית.
שיטה זו של גביית מס יוצרת מעין
מדרגות. |
|
|
|
מס שולי |
| מדרגת המס הגבוהה
ביותר אותה משלם יחיד - נקבעת לפי
אחוז המס הנגבה מהשקל אחרון בהכנסתו
של היחיד. |
|
|
|
|
|
ניכוי מס |
| סכום המופחת מההכנסה
החייבת במס. |
|
|
|
נכות מקצועית |
| שלילת הכושר
לחלוטין, ובאופן תמידי, לעבוד במקצועו
או בעיסוקו. |
|
|
|
נספח הון |
| נספח שנוסף על ידי
חברות הביטוח לפוליסות למטרות קצבה.
נספח זה "צובע" חלק או כל הכספים
ככספי הון. ניתן להוסיף נספח זה
בפוליסות למטרת קצבה שנפתחו החל מ1991
ועד אוגוסט 2000. |
|
|
|
נספח קצבה |
| נספח שנוסף על ידי
חברות הביטוח לפוליסות למטרות הון.
נספח זה "צובע" חלק מהכספים ככספי
קצבה. ניתן היה להוסיף נספחים אלו עד
1991. לאחר תאריך זה נאסרה הוספתם על
ידי מס הכנסה. היום ניתן להוסיף נספח
קצבה בתוכניות מסוג "עדיף הון". |
|
|
|
|
|
סעיף 14 לחוק
פיצויי פיטורין |
| סעיף זה קובע כי
התשלומים החודשיים אותם מעביר המעסיק
לקרן הפנסיה / ביטוח מנהלים יבואו
במקום ולא על חשבון חבות תשלום
הפיצויים במועד סיום עבודה. במקרה זה,
המעסיק אינו נדרש להשלים פיצויים
ויראו את הפיצויים שנצברו בקופה
כממצים את כל זכויות העובד, גם אם
הסכום נמוך מהחשבון של שכר אחרון X
תקופת עבודה. |
|
|
|
|
|
עדיף, תוכנית
מסוג |
| תוכנית ביטוח
המורכבת מחסכון וריסק למקרה פטירה.
במקרה מות המבוטח במשך תקופת הפוליסה,
ישולם סכום הביטוח שנרכש למוטבים.
במקרה חיים ישולם החסכון שנצבר
בתוכנית (תלוי בסוג הפוליסה הון או
קצבה) כ - ערך פדיון או כגמלא חודשית
למשך כל חיי המבוטח אך לא פחות ממספר
הגמלאות המובטחות בתנאי הפוליסה. |
|
|
|
ערך מסולק |
| סכום הביטוח המוקטן
אשר המבוטח ממשיך להיות מבוטח בו
כ-ריסק למקרה פטירה, כאשר הוא מפסיק
לשלם את הפרמיות החודשיות. ערך זה
קיים בפוליסות הכוללות מרכיב חסכון,
ומחושב בהתאם לטבלת ערכי סילוק
המצורפת לפוליסה. |
|
|
|
ערך פדיון |
| הערך הכספי אשר
ישולם למבוטח בעת פדיון הפוליסה. ערך
זה קיים בפוליסות הכוללות מרכיב
חסכון, ומחושב בהתאם לטבלת ערכי פדיון
המצורפת לפוליסה.
|
|
|
|
|
|
פוליסה |
| חוזה בין חברת
הביטוח למבוטח המגדיר את הפיצוי אותו
תשלם חברת הביטוח למבוטח או לצד
שלישי, עקב סיכונים המוגדרים בחוזה.
בחוזה זה יפורטו גם ההחרגות שבגינם לא
ישולם פיצוי, או ישולם פיצוי מופחת.
|
|
|
|
פוליסה מבטיחת
תשואה |
| תוכנית ביטוח עם
מרכיב חסכון אשר החלה לפני 1/1/91.
בתוכניות אלו מתחייבת חברת הביטוח על
תשואה מעבר למדד, ללא קשר לרווחים
אותם השיגה בפועל.
|
|
|
|
פוליסה משתתפת
ברווחים |
| תוכנית ביטוח עם
מרכיב חסכון. חברת הביטוח תשתתף
ברווחים אשר נוצרו מהתשואה החודשית
בתיק ההשקעות. השתתפותה של חברת
הביטוח ברווחים מותנה בכך כי תניב
תשואה מעבר למדד. |
|
|
|
פנסיה מקיפה |
| פנסיית מקיפה הנה
התוכנית הבסיסית אותה מציעה קרן פנסיה
כיום. במסגרת זו, יהיה העמית זכאי
לפנסיית זקנה, לפנסיית שארים ולפנסיית
נכות. |
|
|
|
פנסיית זקנה |
| פנסיית זקנה הנו
הסכום החודשי אותו יקבל עמית בקרן
פנסיה מגיל פרישה עד סוף ימי חייו.
סכום זה נקבע על פי תקנון קרן הפנסיה
בה העמית חבר, ונגזר מהפקדות העמית
לקרן במהלך שנות חברותו. אם סכום
הפנסיה הנו נמוך מפנסיית מינימום
(המוגדרת בתקנות קרן הפנסיה) יקבל
העמית סכום חד פעמי. |
|
|
|
פנסיית יסוד |
| פנסיית יסוד הנה
התוכנית הבסיסית אותה הציעה קרן פנסיה
בעבר. במסגרת זו, יהיה העמית זכאי
לפנסיית זקנה, אך אינו זכאי לפנסיית
שארים או לפנסיית נכות. אם נפטר העמית
טרם הגיעו לגיל פרישה, יעברו הכספים
אשר צבר בקרן לשאיריו. בעת פטירת
העמית לאחר גיל הפרישה, יקבלו שאיריו
אחוז מהפנסיה אותה קיבל, והכל לפי
תנאי הקרן. תוכנית זו סגורה לעמיתים
חדשים. |
|
|
|
פנסיית נכות |
| פנסיית נכות הנו
הסכום החודשי אותו יקבל עמית בקרן
פנסייה. סכום זה נקבע על פי תקנון קרן
הפנסיה בה העמית חבר, ובדרך כלל משקף
אחוז מפנסיית הזקנה הצפויה לעמית.
|
|
|
|
פנסיית שארים |
| פנסיית שארים הנו
הסכום אותו יקבלו כקצבה חודשית
"שאירי" עמית בקרן פנסיה (אלמן,אלמנה,
ילדים). סכום זה נקבע על פי תקנון קרן
הפנסיה בה העמית חבר, ובדרך כלל משקף
אחוז מפנסיית הזקנה הצפויה לעמית.
|
|
|
|
פרנצ'יזה |
| הטבה הקיימת במוצרי
אובדן כושר עבודה. בתום תקופת ההמתנה
כאשר המבוטח מתחיל בקבלת הפיצוי
החודשי, תשלם חברת הביטוח פיצוי
רטרואקטיבי נוסף. |
|
|
|
|
|
צו הרחבה |
| שר העבודה והרווחה
מוסמך להכיל תנאי פנסיה הכוללים בהסכם
קיבוצי מסוים, על מקומות עבודה נוספים
שאינם חתומים על הסכם זה. לצו זה
משמעות חוקית מחייבת. |
|
|
|
|
|
קופה הונית |
| קופה המאושרת ע"י
משרד האוצר כקופת גמל לפיצויים ו/או
לתגמולים. בקופה זו צובר המבוטח את
החסכון לגיל פרישה כחסכון חד פעמי.
|
|
|
|
קופה לקצבה |
| קופה המאושרת ע"י
משרד האוצר כקופת גמל לקצבה. בקופה זו
צובר המבוטח את החסכון לגיל פרישה
גמלא חודשית מגיל פרישה ואילך. |
|
|
|
קופת גמל |
| קרן פנסיה, ביטוח
מנהלים, תוכניות ביטוח (המאושרות
כקופות גמל), קופת גמל בנקאית. קופות
אלו מאושרות ע"י משרד האוצר כקופות
גמל לפיצויים ו/או לתגמולים, בקופות
אלו ייהנה העובד מהכרה בהפקדותיו
לצורכי מס הן בעת הפקדת הכספים והן
בפדיונם. הייחודיות בקופת הגמל הנה
בעובדה כי צבירות הכספים מבוצעות
באופן שמי ולא קולקטיבי (קופות
מרכזיות) וכן התחיבות חוזית לאופן בו
ישולם הגמל הן מבחינת מועד והן באופן
התשלום: קצבה/הון. |
|
|
|
קופת פיצויים
אישית |
| בקופה מסוג זה,
חשבון הפיצויים מתנהל על שם העובד.
תשלום הפיצויים יתבצע בנסיבות מזכות
ובאישור המעביד. כספי פיצויים שלא
הועברו לעובד יפדו על ידי המעסיק
בניכוי מס במקור. כללי ההפקדה בקופה –
יש להפקיד כספים באופן סדיר, בשיעור
שווה ממשכורתו של העובד. |
|
|
|
קופת פיצויים
מרכזית |
| קופה בה מפקיד
המעביד את חבותו לפיצויים שלא באופן
שמי. הקופה בבעלותו של המעביד והנ"ל
רשאי להשתמש בכספים הצבורים לצורך
תשלומי פיצויי פיטורין לעובדיו.
המעביד מבצע (לרוב) בדיקה של
עתודה/יעודה. התשואה על הכספים יוזרמו
ליתרות הקופה. |
|
|
|
קצבה מוכרת |
| חלק מקצבה המשולמת
על קופת גמל לקצבה, ומקורה בתשלומים
פטורים (תשלומים ששולם בגינם מס). |
|
|
|
קרן השתלמות |
קופת גמל שנועדה
לתשלום דמי השתלמות לעובדים.
קרן השתלמות על פי הגדרה (פקודת מס
הכנסה סעיף 3(ה)) זו הנה קופת גמל
שנועדה לאפשר למעביד לחסוך סכומים
המיועדים למימון השתלמויות מקצועיות
לעובדיו.
שיעור תשלומי מעביד – עד 7.5 ממשכורתו
הקובעת. (לעובדי הוראה – עד 8.4%
ממשכורתו הקובעת).
שיעור תשלומי עובד – שליש לפחות מסכום
ששילם המעביד, ולא יותר מ – 2.5%
ממשכורתו.
(עובד הוראה - מחצית הסכום ששילם
המעביד, ולא יותר 4.2% ממשכורתו,
כקבוע בהסכמים קיבוציים החלים על
עובדי הוראה).
משיכה במסלול החסכון
משיכה לאחר 6 שנות חברות, או 6 שנים
מהמשיכה האחרונה, פטורה ממס.
עמית בגיל הפרישה), רשאי למשוך לאחר 3
שנים ללא ניכוי מס.
ניתן לפדות את הכספים בתום 3 שנות
חברות לצורכי השתלמות בארץ או בחו"ל
מלווה באישורים הנדרשים.
|
|
|
|
קרן פנסיה |
| התאגדות, המאפשרת על
פי תקנון קבוע ומוגדר מראש לעובדים
החברים בה, לשלם לעובד פנסיה בהגיעו
לגיל פרישה ו/או פנסיית נכות בעת
אירוע בריאותי מזכה וכן פנסיה לשארים
בעת פטירה - בהתאם לתקנון הקרן
ולתוכנית אליה הצטרף העמית. |
|
|
|
קרן פנסיה
ותיקה |
קרן פנסיה אשר תחילת
החברות בה היה מוקדם מ- מרץ 1995.
מאופיינת בהבטחת תשואה גבוהה (כ- 5.5%
מעבר למדד).
ישנן קרנות ותיקות ללא איזון אקטוארי
אשר מאופיינות בכך כי, התמורה לה יהא
זכאי העמית בגין הפקדותיו אינה בהכרח
תואמת את הסיכונים וההפקדות שהקרן
נשאה בגין אותו עמית. ישנן שני סוגי
קרנות פנסיה ותיקות: "פנסיית
יסוד","פנסיה מקיפה".
|
|
|
|
קרן פנסיה חדשה |
קרן פנסיה אשר תחילת
החברות בה הנו מ- אפריל 1995 ואילך.
הקרן נהנית מסבסוד ממשלתי בגין השקעות
הקרן באגרות חוב מיועדות. הקרן הנה
קרן פנסיה מקיפה בלבד. הקרנות הנן
מאוזנות אקטוארית ולקרן הזכות לבצע
התאמות בלוחות האקטוארים בהתאם לשינוי
בתוחלות החיים.
|
|
|
|
|
|
שכר ממוצע במשק |
| השכר הממוצע על פי
חוק ביטוח לאומי. השכר הממוצע נקבע
לפי שיטה המפורטת בחוק הביטוח הלאומי.
הגמלאות המשולמות על ידי המוסד לביטוח
לאומי לרוב נגזרות מהשכר הממוצע במשק.
(6,964 ₪ נכון ל- ינואר 2005) |
|
|
|
שנת מס |
מתחילה ב - 1 בינואר
ומסתיימת ב - 31 בדצמבר.
חשיבותה של שנת המס הנה בכך כי כל
עסקה או הכנסה נמדדת ונצברת בתוך אותה
שנה בלבד. למועד תשלומי הפרמיה בביטוח
חיים חשיבות רבה וזאת על ידי רישומה
של הפעולה בשנת המס הרצויה בכדי
ש"ייהנה" היחיד מהקרות בהפקדותיו על
פי חוק.
|
|
|
|
|
|
תאונת עבודה |
| תאונה או מחלת מקצוע
אשר נגרמו תוך כדי ועקב העבודה לרבות
תאונה שנגרמה בדרך אל העבודה וממנה. |
|
|
|
תוחלת חיים |
תוחלת חיים הנה אורך
החיים הנותר למבוטח ברגע נתון.
תוחלת זו נקבעת על ידי אקטואר ומספקת
נתונים לחברת הביטוח בדבר הסיכון אליו
היא חשופה. תוחלת החיים הנו נתון
משתנה המושפע מהתפתחות הרפואה וכו'.
בשאלון הרפואי אותו ממלא המבוטח ערב
חתימתו על הסכם הביטוח נשאל בגין
מחלות תורשתיות ומצב בריאותו הנוכחי,
נתונים אלו יכולים להשפיע על "תוחלת
החיים" האישית של המבוטח ולכן חברת
הביטוח מבקשת לבחון את הסיכונים
הכרוכים בהתקשרות עמו.
|
|
|
|
תוכנית
פנסיונית |
תוכנית פנסיונית הנה
תוכנית אשר מספקת הגנה ביטוחית למבוטח
במספר אירועים: פטירה, נכות, פרישה.
ההפקדות למערכת הפנסיונית מחולקות בין
המעביד לעובד ומוכרות לצורכי מס.
דוגמא לתוכניות פנסיוניות – ביטוח
מנהלים, קרנות פנסיה.
|
|
|
|
תקרת קצבה מזכה |
מוגדרת בסעיף 9א(א)
לפקודת מס הכנסה.
חלק מקצבה או סך כל הקצבאות אשר מקבל
יחיד ושאינו עולה על 6,480 ₪ (נכון
ל-ינואר 2002).
|
|
|
