דמי ניהול
תשלום המשולם להנהלת קופת הגמל בגין ניהול תיק השקעות של חברי הקופה - העמיתים. שיעור דמי הניהול המותר לא יעלה על זה שאושר לקופה על ידי נציב מס הכנסה במסגרת התקנון שלה. דמי הניהול נגבים בתשלומים חודשיים רצופים, שיעורם החודשי הינו 1/12 של גובה דמי הניהול כפי שנקבע בתקנון או 2% לפי הנמוך מבינהם.

מדיניות השקעה
מדיניות ההשקעה של קרן נאמנות, כפי שהיא מוגדרת בתשקיף, כוללת התחייבות להשקיע שיעור מסוים באפיק השקעה אחד או יותר או שהיא מצהירה על חופש פעולה מלא של מנהל הקרן, ללא התחייבות מוגדרת מראש.

מינוי מוטבים
עמית קופות גמל יכול למנות מוטבים (יורשים) באמצעות טופס "מינוי מוטבים". עמית אשר לא חתם על טופס זה ישולמו הכספים לאחר פטירתו ליורשיו החוקיים ע"פ צו ירושה.

מנהל קרן
חברה המנהלת את ניכסי הקרן ומבצעת רכישות ומכירות של ני"ע ופעולות אחרות בהתאם למדיניות ההשקעות של הקרן

נאמן
חברה שתפקידה להחזיק בנכסי הקרן עבור בעלי היחידות ולפקח על יישום מדיניות ההשקעה של מנהל הקרן בהתאם לתשקיף.

נהנה
אדם שבעבורו או לטובתו מוחזק הרכוש או נעשית פעולה ברכוש, או שביכולתו לכוון פעולה ברכוש, והכל במישרין או בעקיפין.

עמית מעביד
אדם המשלם כספים לקופת גמל מרכזית לפיצויים בשל עובדיו.

עמית עצמאי
עמית יחיד, לרבות עובד בשל תשלום שהוא משלם לקופת גמל ללא תשלום מקביל של מעביד.

עמית שכיר
עובד אשר מעבידו משלם בעדו כספים לקופת גמל לתגמולים, קיצבה, פיצויים, לחופשה או לקרן השתלמות. עמלות הנגבות ע"י חבר הבורסה בו מופקד תיק ני"ע, שיעור העמלות נקבע עפ"י גודל התיק, בהתאם לתעריפון הבנק.

קופת גמל
קופה או קרן שנועדה לצבירת סכומים לצורך תשלום דמי תגמולים, פיצויים, קיצבה, השתלמות, חופשה או למטרה אחרת. כל קופה או קרן לאחת המטרות האמורות צריכה את אישור נציב מס הכנסה להפעלתה.

קופת גמל אישית לפיצויים
קופת גמל לפיצויים המתנהלת בחשבונות אישיים על שם העובדים.

קרן השתלמות
קופת גמל שנועדה לתשלום דמי השתלמות לעובדים, עצמאים לחברי קיבוץ או לחברי מושב שיתופי.

קרן פתוחה
קרן אשר מנפיקה יחידות במספר בלתי מוגבל.

קופת גמל לתגמולים

1. קופת גמל לתגמולים לעמיתים שכירים
   העובד ומעבידו מפקידים לקופה הפקדות חודשיות שוטפות עד לשיעור של 7% (חלק העובד) ו-7.5% (חלק המעביד) משכרו של העובד. העובד זוכה לזיכוי ממס בגין הפרשותיו בהתאם לתקרות שנקבעו.
2. קופת גמל לתגמולים לעמיתים עצמאים
   העמית מפקיד לקופה כספים (ללא תשלום מקביל של מעבידו). העמית זוכה לניכוי מההכנסה ולזיכוי מס בהתאם לתקרות שנקבעו. החיסכון הינו לתקופה של 15 שנה.
    

קופת גמל אישית לפיצויים

קופת גמל בה המעביד מפקיד כספים להבטחת זכויות עובדו לפיצויי פיטורין. הכספים בקופה רשומים על שם העובד.

קרן השתלמות

1. קרן השתלמות לשכירים
   העובד ומעבידו מפקידים לקרן הפקדות חודשיות משכרו השוטף של העובד; הפקדת העובד היא ביחס של 1:3 לפחות מהפקדתו של המעביד. החיסכון הינו לתקופה של 6 שנים וניתן לממשו למטרת השתלמות גם לפני תום התקופה בהתאם לתנאים הקבועים בפקודת מס הכנסה.
    
2. קרן השתלמות לעצמאים
   לקרן זו רשאים להצטרף רק יחידים שלהם הכנסה מעסק או משלח יד. העמית זוכה לניכוי מהכנסתו עד לתקרה הקבועה בפקודת מס הכנסה.
    

קופת גמל מרכזית לפיצויים
קופת גמל בה העמית הוא המעביד, המפקיד כספים להבטחת זכויות עובדיו לפיצויי פיטורין.


קופת גמל לדמי מחלה
קופת גמל בה העמית הוא המעביד המפקיד כספים לתשלום דמי מחלה לעובדיו;


קופת גמל למטרה אחרת
נועדה לתשלום דמי חגים, דמי הבראה וכדו'. ההפרשות לקופה מסוג זה מעוגנות בהסכמי עבודה קיבוציים. (לא מאושרות קופות גמל חדשות מסוג זה);


קופת גמל לחופשה
הוקמה לפי חוק חופשה שנתית, תשי"א-1951 ונועדה לתשלום דמי חופשה של עובדים. (לא מאושרות קופות גמל חדשות מסוג זה);


שיעור תשואה נומינלי ברוטו
מדד המשקף את ביצועי תיק ההשקעות של קופת גמל במהלך השנה בחשבון ללא תנועה (ללא הפקדות ומשיכות). המדד מחושב על פי נוסחה שנקבעה בתקנות.


שיעור תשואה ריאלי ברוטו
שיעור תשואה נומינלי ברוטו בניכוי שיעור עליית המדד הידוע באותה שנה.


שיעור תשואה ריאלי נטו
שיעור תשואה נומינלי ברוטו בניכוי דמי ניהול.


שיעור דמי ניהול
דמי הניהול כוללים את הוצאות קופת הגמל (על פי תקנה 41ח לתקנות) אשר נדרשו לצורך ניהולה השוטף של הקופה (למעט עמלות קניה ומכירה של ני"ע). שיעור דמי הניהול מחושב על פי נוסחה שקבע משרד האוצר בתקנות