|
מהי קופת גמל?
קופת גמל היא למעשה תוכנית חסכון לטווח בינוני או ארוך. כספי קופת
הגמל מושקעים בהשקעות בהתאם לסוג הקופה. לכל מפקיד בקופת גמל חשבון
נפרד בו נרשמות: הפקדותיו, משיכותיו, הרווח (או ההפסד) על השקעתו
בקופה ודמי הניהול הנגבים מחשבונו. התשואה מחולקת בין כל בעלי
החשבון בקופת הגמל באופן יחסי לחלקם מסך הכספים שבקופה.
אילו סוגי קופות גמל קיימים?
ישנם מספר סוגים של קופות שהעיקריים שבהם:
קופת גמל לתגמולים לשכירים/עצמאיים - בקופת גמל של שכירים העובד
ומעבידו מפקידים לקופה הפקדות חודשיות שוטפות משכרו של העובד.
בקופות של עצמאיים אין הפקדה של מעביד.
קופת גמל לפיצויים - קופת גמל שבה ההפקדה מגיעה מהמעביד להבטחת
זכויות העובד לפיצויי פיטורין. הכספים נירשמים על שם העובד.
קרן השתלמות לשכירים או לעצמאיים - בקרן שכירים העובד ומעבידו
מפקידים לקרן הפקדות חודשיות משכרו השוטף של העובד. לקרן של
עצמאיים רשאי להצטרף רק עובד שלו הכנסה מעסק אחר.
קופת גמל מרכזית לפיצויים - קופת גמל בה החשבון הוא של המעביד,
המפקיד כספים להבטחת זכויות עובדיו לפיצויי פיטורין.
כמו כן ישנן סוגי קרנות נוספות.
לאיזו קופת גמל אני יכול להצטרף?
עובד שכיר יכול להצטרף לקופת גמל לתגמולים לשכירים וכן לקרן
השתלמות לשכירים.
עצמאי או עובד שכיר שיש לו הכנסה מעסק יכול להצטרף לקופת גמל
לתגמולים לעצמאים או לקרן השתלמות לעצמאים.
לקופה מרכזית לפיצויים יכול להצטרף רק מעביד.
כמה דמי ניהול רשאית הקופה לגבות ממני?
דמי הניהול נגבים בשיעור קבוע מיתרת החשבון בסוף כל חודש. השיעור
המרבי של דמי הניהול הוא 0.167% לחודש - 2% לשנה.
איך אדע לאיזו קופה כדאי לי להצטרף?
חברות המנהלות קופות גמל נבדלות זו מזו באופן השקעתם, בתשואה,
ובשיעור דמי הניהול שהן גובות. בחר את הקופה המתאימה לך ביותר.
איך אדע כי הקופה אינה "משחקת" בכסף בצורה מסוכנת? האם יש פיקוח
על ההשקעות שמבצעת קופת הגמל?
תקנות קופות גמל מסדירות מינויים של דירקטוריון וועדת השקעות לכל
חברה מנהלת (או קופה) וכללי מסגרת להשקעת קופות הגמל. כל אחד יכול
לבחור את אופי הקופה המתאימה לו ע"י בחירה בקופה מתמחה או במסלול
השקעה מתמחה (בקופה מסלולית) התואם את העדפותיו.
מהן יתרונות הטבות המס להן זוכה חוסך בקופת גמל?
עובד שכיר המפקיד סכומים בקופת גמל לתגמולים במקביל למעבידו -
העובד נהנה מזיכוי ממס לפי הגדרות החוק. ההגדרות מתייחסות לאחוז
מההכנסה ולתקרה שנתית מצטברת. חלקו של המעביד שהופקד על שם העובד
בקופה אינו חייב במס בידי העובד בעוד שלמעביד הוא מוכר כהוצאה
לצרכי מס.
לקבלת פירוט מלא לגבי משיכת הכספים והפטורים ממס ניתן לפנות
להנהלות הקופה או למשרד השומה באזור המגורים.
מהן יתרונות הטבות המס להן זוכה חוסך בקרן השתלמות?
בקרן השתלמות לשכירים - העובד אינו זכאי להטבת מס בגין הפקדותיו
לקרן, אולם הפקדות המעביד עד לתקרה הקבועה בחוק אינן חייבות במס
ע"י העובד במועד ההפקדה ולמעביד הן מוכרות כהוצאה לצרכי מס.
העובד רשאי למשוך את הכספים שנצברו לזכותו (קרן) בקרן בפטור ממס
בחלוף 6 שנים ממועד ההפקדה הראשונה בקרן (ואם מלאו לו 67 שנים
(גבר) ו- 64 שנים (אישה) - אם חלפו 3 שנים ממועד ההפקדה הראשונה
בקרן). ולמטרת השתלמות - אם חלפו 3 שנים ממועד ההפקדה הראשונה בקרן
ובכפוף לכללים שנקבעו בחוק.
מתי אוכל למשוך את הכספים שהפקדתי בקופת הגמל?
קופה תשלם לעמית את הכספים שנצברו בחשבונו (כולל חלק המעביד):
בקופה לתגמולים לשכירים - בהגיעו לגיל 60 שנים. אם לאחר גיל 60 משך
העובד כסף מהקופה, ולאחר תקופה החל להפקיד שוב כספים בחשבונו, אז
יהיה רשאי למשוך כספים אלו רק אם עברו חמש שנים. אחר פטירת העובד,
הזכאים שרשם יכולים למשוך את הסכום שהצטבר.
בקרן השתלמות - למטרת השתלמות, החל מתום שלוש שנות חברות בקרן,
בהתאם לכללים שנקבעו או לכל מטרה שהיא, וללא צורך באישור כלשהו.
החל מתום שש שנים ממועד התשלום הראשון לקרן, ולגבי עובד שהגיע לגיל
פרישה, החל מתום שלוש שנים ממועד התשלום הראשון לקרן או לאחר
בפטירה.
לאחר שהצטרפתי לקופה מסוימת, האם אהיה רשאי לעבור לקופה אחרת?
חבר בקופת גמל רשאי להעביר את הכספים העומדים לזכותו בקופה לקופת
גמל אחרת מאותו סוג.
אפשר לעבור מקופת גמל אחת לאחרת בלא הגבלה
קופת גמל אינה רשאית להטיל כל קנס על עמית העובר לקופה אחרת.
מדוע גובים ממני אותם דמי ניהול בין אם הקופה מרוויחה (הרבה או
מעט) ובין אם היא מפסידה?
שיטת גביית דמי הניהול שנקבעה היא בשיעור קבוע מיתרת הצבירה בקופה
ואינה תלויה בתשואת שהניבה הקופה. קופת גמל משמשת כאפיק השקעה
לטווח בינוני או ארוך הפתוח לציבור הרחב. בהתאם לכך נקבעה שיטת
גביית דמי ניהול אחידה ופשוטה המובנת לכל עמיתי קופות הגמל. קיים
חשש כי גביית דמי ניהול בשיעור יחסי לתשואת הקופה עלולה לתמרץ מנהל
תיקים לקחת סיכונים גדולים יותר מאלו שהוא לוקח בשיטה של דמי ניהול
קבועים. אף על קרנות נאמנות נאסר לגבות דמי ניהול כפונקציה של
רווחי הקרן ואף נאסר על מנהל תיקים להתנות את שכרו ברווחי הלקוח
מהתיק.
מהו החוק המסדיר פעולתן של קופות גמל?
פעילות קופות גמל מוסדרת בתקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול
קופות גמל),
בפקודת מס הכנסה ובחוזרים שמפרסם הממונה על שוק ההון, ביטוח
וחיסכון מעת לעת. לכל קופת גמל תקנון המסדיר את אופן פעולתה, יחסיה
עם העמיתים, זכויותיהם, חובותיהם, וכו'. עמית רשאי לעיין בתקנון
הקופה.
מהו חוק ועדת בכר?
הרעיון מאחורי המלצות הוועדה שעוגנו החוק היא שתוך כמה שנים פעילות
הבנקים תהיה יותר תחרותית ומחולקת בין יותר גופים ובנקים. המצב
כיום בו בנק לאומי ובנק פועלים למעשה שולטים בשוק איננו בריא למשק
ולשוק ההון.
הממשלה אישרה את החוק שמתמקד במספר פעילויות:
הפרדת קופות הגמל וקרנות הנאמנות מהבנקים
הסדרת תחומי הייעוץ והשיווק הפנסיוני והפיננסי
כניסת הבנקים לייעוץ בתחום הביטוח
חוק קופות הגמל שמסדיר פיקוח עליהן
הוראות שונות לפיקוח על גופים בשוק ההון שמנהלים כספי ציבור
תוכן המדריך איננו מושלם ויתכן שלאחר כתיבתו הוכנסו שינויים
חוקתיים ומנהלתיים.
מומלץ למשתמש להיוועץ עם מומחה בתחום ו/או מנהלי קופות גמל לפני
קבלת החלטה.
מדריך זה אינו מהווה תחליף ליועץ השקעות.
השימוש במידע המוצג במדריך זה הינו על אחריות המשתמש בלבד.
 |
